公司内部审计制度？内审制度包括哪些

各位老铁们好，相信很多人对公司内部审计制度都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于公司内部审计制度以及内审制度包括哪些的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！

本文目录

1. 如何建立内部审计制度
2. 公司内审内容有哪些
3. 国有企业内部审计管理办法
4. 内部审计条例
5. 内部审计工作机制是什么

一、如何建立内部审计制度

若是你是一个刚入职一个新公司的审计师或者审计经理，审计部门需要你一手搭建，建议你分这样几步走。

1.了解公司需求，比方说公司发展战略目标，计划。公司高层对内审工作的特别要求。了解过往审计案例（如果有的话）。询问你的汇报人希望自己能做什么，达到什么效果，工作汇报的方式，频率以及特别要求等。

2.熟悉组织的业务及流程，比方说组织架构，分子公司，各部门负责人，产品，服务及商业模式，规章制度流程。界定工作重点及风险。

3.访谈主要业务部门，以学习及服务的心态，明确工作重心。

4.制定部门工作规划，短期的规划，比方说年度审计计划，试着制定内部审计制度，明确职责，义务，权限，汇报机制等。人员团队建设以及审计培训计划。

6.挑选自己擅长领域的开展审计项目。

二、公司内审内容有哪些

1、加总相关明细账户余额与总账余额比较核对二者是否一致。

2、运用统计抽样，抽查会计记录，从凭证到账户。

3、巡视库房，抽查清点库存药品、器材等账面存货，确定存货的保管情况以及存货资产的存在性、完整性及计价的准确性。

4、清查固定资产，确定资产的管理、使用情况以及增减值情况。

5、盘点现金，核对银行存款余额，确定货币资金的安全性及账实核对情况。

6、函证主要往来账户余额，选取无法函证或未取得回函的重要账户实行替代程序，确定往来结算的准确性。

7、审核收费系统的收入日报表、药品销售日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致。

8、审核各类经济合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审查与评价。

9、审查工程的预、决算资料，复算工程量，确定工程支出的合理性、准确性。

10、检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款支票是否一致。

11、采用分析性复核程序，审查成本计算的准确性、折旧计提的正确性等。

12、检查涉税项目，确定被审计单位是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，是否按时、足额缴纳税款。

13、审核费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性。

内部审计人员通过执行初步调查、符合性测试和详细审查，收集适当的、有用的及相关的审计证据，并通过分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议。

三、国有企业内部审计管理办法

1、《国有企业内部审计管理办法》是为加强国有企业内部审计工作，维护国有资产权益，促进国有企业依法经营、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律法规，制定的办法。由国务院国有资产监督管理委员会、国家审计署和国家统计局于2000年8月21日发布，自2000年9月1日起施行。

2、办法中明确了审计部门和内部审计机构的职责，规定了国有企业内部审计工作的基本原则，要求国有企业应当按照有关规定建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。

四、内部审计条例

中华人民共和国内部审计条例第一章总则第一条为了加强内部审计工作，促进经济管理，提高经济效益，维护经济秩序，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国会计法》等有关法律，制定《内部审计条例》

五、内部审计工作机制是什么

1、检查、监督和评价内部会计控制制度，尤其是其中的内部牵制制度的健全性、恰当性及有效性，监督其运行，并提出改进建议。

2、检查、监督和评价财务和经营信息。具体包括用于确认、计量、分类和报告该类信息的措施，以及对某些项目的具体查询，包括详细测试交易、金额和范围；

3、检查、监督和评价经济活动的经济性、效率和效果，包括企业的非财务控制；

4、检查、监督和评价对法律、规定和其他外部要求的遵循情况，以及对管理当局政策、指令和其他内部要求的遵循情况。

而根据国际内部审计师协会，内部审计的内容则具体包括六个项目。

1。查明企业内部数据是否真实可靠；

2。查明企业资产核算是否健全，并保证资产不受任何损失；

3。检查和评价会计、财务和其他控制职能是否健全和充分；

4。查明企业的政策、计划和规章制度是否认真执行；

5。评价企业各部门完成各项任务的质量；

OK，关于公司内部审计制度和内审制度包括哪些的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。

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