仁智股份被会计师出具保留意见此前已被证监会立案调查-上海掌福资产管理有限公司

新京报讯（记者 赵毅波 实习生 谢碧鹭）资金紧张局面中，仁智股份再添困扰。

4月29日，仁智股份披露年报称，2018年公司实现营业收入为25.47亿元，与去年同比减少21%。归属于上市公司股东的净利润为6.19亿，与去年同比减少1950.33%。

新京报记者注意到，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了保留意见的审计报告。

亚太(集团)会计师事务所指出，第一，如财务报表附注六注释4（9）其他应收款“其他说明”所述，仁智公司计提了大额坏账准备，注册会计师未能获取充分、适当的审计证据证明上述坏账准备的计提是否充分。

第二，如财务报表附注六注释14.2应付票据及注释38营业外支出所述，仁智公司确认商业承兑汇票损失146770818.39元。上述损失需根据诉讼判决结果确定具体的损失金额，注册会计师无法判断对财务报表的整体影响。

根据《中国注册会计师审计准则第1502号—在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但是认为未发现的错报对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性”。

亚太(集团)会计师事务所表示，我们认为保留意见事项段内容对财务报表可能产生重大影响，但不具有广泛性。因此我们对仁智公司2018年度财务报表出具了保留意见的审计报告。

亚太(集团)会计师事务所称，由于无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，我们无法判断非标准无保留审计意见涉及事项对报告期内仁智公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响。

对于上述情况，仁智股份在2018年报中披露了董事会对保留意见涉及事项的相关说明。

对于保留意见所述公司对其他应收款计提了坏账准备事项，仁智股份称，自2018年8月起，公司贸易业务量逐渐缩减，公司积极向对应客商进行了款项催收，并采取了一系列措施，包括但不限于发送催款函、律师函、商函等，也与律师事务所签订诉讼委托服务合同，并针对欠款方陆续向人民法院提起了诉讼，但对方仍拒绝付款，也未提出明确 的付款计划。

对于保留意见所述关于计提商业承兑汇票损失，仁智股份称，公司董事长陈昊旻、董事长助理陈伯慈及相关人员为公司融资的目的，未经授权、未履行内部正常审批决策程序开具商业承兑汇票人民币14677.08万元，其中人民币5000万元的开具日期至到期日为2018年4月19日至2018年10月19日，人民币9,677.08万元的开具日期至到期日为2018年1月30日至2019年1月30日。

仁智股份表示，公司已就商票事项对相关方提起民事诉讼并对上述票据做了财产保全，同时向公安机关提起刑事控告。基于谨慎性原则，并经公司与年审机构亚太会计师事务所沟通一致，对上述商票款全额计提损失。

新京报记者注意到，仁智股份4月29日在另一则公告中称，公司将采取措施消除保留意见涉及事项影响。

在应收款项事项方面，仁智股份表示，自公司贸易业务规模开始收缩，公司积极与欠款方进行沟通，要求退回应收款项，并于2018年11月15日起先后向上述欠款方发送催款函，但对方未予 以有效回应。

针对上述情况，仁智股份委托律师于2018年12月10日起向上述欠款方发送了律师函，但对方仍未予以理睬。 鉴于公司上述款项催收的反馈效果未达到公司预期，公司于2018年12月与律师签订了委托服务合同，委托律师事务所对上述欠款方提起诉讼。

仁智股份称，后续公司将根据欠款方的反馈效果，视情况决定是否采取进一步的措施，包括但不限于申 请财产保全、冻结资金，以及申请强制执行等。

对于商业承兑汇票事项，仁智股份表示，公司已向公安机关报案并提起刑事控告，公安机关正在收集证据过程中；公司根据《内部问责制度》，对本次开具商业承兑汇票的相关责任人已启动内部问责程序。

目前，仁智股份的处境并不理想。

4月26日，仁智股份发布公告称，公司部分贷款逾期。据悉，2017年8月，仁智股份曾委托上海掌福资产管理有限公司筹集资金不超过2亿元，通过委托贷款的形式划付给公司，用于补充公司日常流动资金。目前，上述贷款已逾期3120万元，占2017年经审计净资产的4.86%。

4月11日，仁智股份披露，公司相关人员在处理2017年部分业务时存在虚假记载，虚增营业收入和营业成本分别为9041.72万元和6079.52万元，虚增利润3203.46万元。

4月26日，仁智股份披露，其收到了中国证券监督管理委员会《立案调查通知书》浙证调查字2019074号。因公司相关行为涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。

新京报记者 赵毅波 实习生 谢碧鹭 编辑 王进雨 校对 吴兴发

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